中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)網(wǎng)站8月6日消息，經(jīng)交易商協(xié)會(huì)2019年第8次自律處分會(huì)議審議，決定給予康得投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“康得集團(tuán)”）、康得新復(fù)合材料集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“康得新”）公開譴責(zé)、責(zé)令整改和暫停債務(wù)融資工具相關(guān)業(yè)務(wù)的處分。自律處分決定于2019年7月31日正式生效。

經(jīng)查，康得集團(tuán)作為債務(wù)融資工具發(fā)行人，存在以下嚴(yán)重違反銀行間市場(chǎng)相關(guān)自律管理規(guī)則的行為：一是康得集團(tuán)未對(duì)歸集子公司資金并大額劃出體外的過(guò)程進(jìn)行真實(shí)賬務(wù)處理，其中包括使用不真實(shí)存在的憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)處理、通過(guò)體外賬戶實(shí)現(xiàn)歸集資金體外劃轉(zhuǎn)等，導(dǎo)致公司2015-2017年年度財(cái)務(wù)報(bào)告和2018年三季度財(cái)務(wù)報(bào)表中貨幣資金、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、利息費(fèi)用和凈利潤(rùn)等科目數(shù)據(jù)不真實(shí)、不準(zhǔn)確。二是康得集團(tuán)與北京銀行西單支行簽訂的《現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》對(duì)公司財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性有重大影響，但其未在定向債務(wù)融資工具發(fā)行協(xié)議及年度報(bào)告中披露該協(xié)議的主要內(nèi)容，信息披露不完整。三是康得集團(tuán)于2017年9月至2018年6月期間發(fā)行的5期定向債務(wù)融資工具發(fā)行協(xié)議中關(guān)于發(fā)行人獨(dú)立性的表述與實(shí)際情況不符。四是康得集團(tuán)未在定向債務(wù)融資工具發(fā)行文件及相關(guān)債項(xiàng)存續(xù)期內(nèi)披露向康得碳谷科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“康得碳谷”）增資的重大合同事項(xiàng)和部分對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。五是康得集團(tuán)未就2018年10月至12月期間出現(xiàn)的多筆借款逾期事項(xiàng)進(jìn)行存續(xù)期信息披露，也未啟動(dòng)發(fā)行文件約定的投資人保護(hù)程序。

康得新作為債務(wù)融資工具發(fā)行人，存在以下嚴(yán)重違反銀行間市場(chǎng)相關(guān)自律管理規(guī)則的行為：一是康得新及部分子公司先后加入康得集團(tuán)的現(xiàn)金管理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，相關(guān)賬戶資金被實(shí)時(shí)歸集至康得集團(tuán)賬戶，但其未對(duì)資金歸集事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，2015-2018年年度財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)。二是康得新及下屬子公司加入現(xiàn)金管理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的事項(xiàng)對(duì)康得新財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性有重大影響，但其未在債務(wù)融資工具募集說(shuō)明書及年度報(bào)告中披露現(xiàn)金管理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的相關(guān)信息。三是康得新于2017年2月至2018年4月發(fā)行的4期債務(wù)融資工具募集說(shuō)明書中關(guān)于公司股東不存在占用其資產(chǎn)的行為表述不真實(shí)。四是康得新發(fā)行的“18康得新SCP001”和“18康得新SCP002”募集資金均被歸集至康得集團(tuán)賬戶，募集資金使用情況與募集說(shuō)明書約定不符。五是康得新未在銀行間市場(chǎng)持續(xù)披露投資康得碳谷、收購(gòu)海外高分子材料平臺(tái)等重大合同事項(xiàng)。六是康得新未及時(shí)披露向部分銀行借款提供抵質(zhì)押物的重大事項(xiàng)。

康得集團(tuán)和康得新長(zhǎng)期虛假披露財(cái)務(wù)信息，債務(wù)融資工具發(fā)行文件信息披露不真實(shí)、不完整，存續(xù)期未披露相關(guān)重大事項(xiàng)信息，且債務(wù)融資工具出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或違約情形，相關(guān)行為嚴(yán)重?fù)p害了投資人權(quán)益，違背了市場(chǎng)誠(chéng)信意識(shí)，對(duì)民營(yíng)企業(yè)融資環(huán)境造成了重大不良影響?？档眉瘓F(tuán)和康得新上述行為明顯違反了《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》、《銀行間市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行規(guī)范指引》、《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具定向發(fā)行注冊(cè)文件表格體系》和《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具存續(xù)期信息披露表格體系》等相關(guān)規(guī)定，違規(guī)事實(shí)清楚、證據(jù)充分、情節(jié)惡劣，經(jīng)自律處分會(huì)議審議，給予兩家發(fā)行人公開譴責(zé)、責(zé)令改正、暫停債務(wù)融資工具相關(guān)業(yè)務(wù)的處分，給予相關(guān)責(zé)任人公開譴責(zé)、嚴(yán)重警告和警告不等的處分，并認(rèn)定部分人員為債務(wù)融資工具市場(chǎng)不適當(dāng)人選。針對(duì)康得集團(tuán)和康得新債務(wù)融資工具相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的涉嫌違規(guī)行為以及部分責(zé)任人員的復(fù)審申請(qǐng)，協(xié)會(huì)正按流程推進(jìn)相關(guān)工作，待形成自律處分決定后另行通報(bào)。

信息披露是債券市場(chǎng)健康運(yùn)行的根基，也是違法違規(guī)的“高危區(qū)”，個(gè)別發(fā)行主體對(duì)法律法規(guī)和市場(chǎng)紀(jì)律缺乏敬畏之心，出現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p害投資人權(quán)益的惡性行為，對(duì)此，交易商協(xié)會(huì)將持續(xù)加大查處力度，從快從嚴(yán)懲戒，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)秩序，凈化市場(chǎng)生態(tài)。