新京報貝殼財經(jīng)訊（記者黃鑫宇）北交所上市公司2023年年報披露工作結(jié)束不久，北交所已連續(xù)對其中業(yè)績快報、業(yè)績預(yù)告過程中存在信息披露違規(guī)的上市公司及其董事長、高管出具四張警示函。從這四張警示函披露的違規(guī)事項看，多數(shù)系信息披露違規(guī)，但也出現(xiàn)了一起違規(guī)使用募集資金的情況。
總體而言，進(jìn)入5月北交所這四張警示函主要涉及花溪科技（872895.BJ）、大地電氣（870436.BJ）、拾比佰（831768.BJ）、志晟信息（832171.BJ）四家上市公司。
5月11日，北交所公告顯示，花溪科技于2月23日披露業(yè)績快報及業(yè)績預(yù)告，后于4月26日披露業(yè)績快報及業(yè)績預(yù)告修正公告，將歸屬于上市公司股東的凈利潤由244.76萬元修正為336.28萬元，差異幅度為37.39%。
37.39%的這一實際數(shù)據(jù)差異幅度超過20%，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，北交所認(rèn)為花溪科技違反了相關(guān)規(guī)定，已構(gòu)成信息披露違規(guī)。
事實上，花溪科技已經(jīng)是年報季結(jié)束以來，北交所公示的第四起業(yè)績快報、業(yè)績預(yù)告構(gòu)成信息披露違規(guī)的案例。大地電氣、拾比佰及志晟信息3家業(yè)績快報、業(yè)績預(yù)告中構(gòu)成信息披露違規(guī)的情況如下：
圖/根據(jù)北交所出具的警示函自律監(jiān)管措施信息，新京報貝殼財經(jīng)記者制圖
除了本次2023年年報季出現(xiàn)信息披露違規(guī)外，據(jù)這四張警示函顯示，北交所也就核查中發(fā)現(xiàn)的2023年半年報及2023年三季報信息披露違規(guī)情況進(jìn)行公示。
例如，因安全生產(chǎn)費(fèi)計提有誤，花溪科技于2024年4月29日發(fā)布公告，對2023年半年度報告及2023年三季度報告進(jìn)行更正。其中，對2023年半年度報告中凈利潤的調(diào)整金額為14.45萬元，調(diào)整比例為5.8%；對2023年三季度報告中凈利潤的調(diào)整金額為14.45萬元，調(diào)整比例為2.41%。
北交所認(rèn)為，花溪科技披露的定期報告存在財務(wù)數(shù)據(jù)錯報，違反了相關(guān)規(guī)定，亦構(gòu)成信息披露違規(guī)。
再如，志晟信息于2023年10月26日披露了2023年第三季度報告。后于2024年4月26日披露關(guān)于2023年第三季度報告的更正公告。其中，營業(yè)收入調(diào)減356.92萬元，調(diào)減比例為3.81%，營業(yè)成本調(diào)減332.30萬元，調(diào)減比例為5.41%。志晟信息未能保證信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整，同樣構(gòu)成信息披露違規(guī)。
值得關(guān)注的是，在這四張警示函還出現(xiàn)一起違規(guī)使用募集資金。
2023 年年度，志晟信息財務(wù)人員誤將募集資金專戶內(nèi)的合計20.44萬元款項用于支付不屬于本次募集資金項目的費(fèi)用，構(gòu)成違規(guī)使用募集資金。據(jù)悉，志晟信息已于2024年4月將上述款項退回募集資金專戶。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，北交所已對花溪科技、大地電氣、拾比佰、志晟信息四家公司及其相關(guān)責(zé)任主體，采取了出具警示函的自律監(jiān)管措施，同時這四家公司及其相關(guān)責(zé)任主體也均被記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。
眾所周知，高質(zhì)量的上市公司群體是北交所高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)，也是投資者分享企業(yè)發(fā)展成果、取得合理投資回報的源泉。近年來，市場各參與主體明顯感受到北交所持續(xù)加強(qiáng)上市公司監(jiān)管。
2024年2月北交所制定并發(fā)布了《推動提高北交所上市公司質(zhì)量行動方案》。在此方案指引下，北交所表示將“突出以投資者為本的理念，堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向”“推動形成一批主動服務(wù)高水平科技自立自強(qiáng)、創(chuàng)新成色足、公司治理規(guī)范、可信賴的上市公司群體”。
2022年8月，北交所采取了一系列提高上市公司實際控制人、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”合規(guī)意識的舉措，同時持續(xù)強(qiáng)化“關(guān)鍵少數(shù)”監(jiān)管力度。
編輯 岳彩周
校對 柳寶慶
