在遭證監(jiān)會立案后，11月20日，超卓航科早盤低開，截至收盤，微跌0.72%，收報42.63元/股。
此前，對于公司5995萬元存款“失蹤”，超卓航科在回復(fù)函中坦言，公司子公司上海超卓金屬材料有限公司（以下簡稱“上海超卓”）公章、法人章的審批、使用、登記流程存在登記信息不全等不規(guī)范情形；銀行U盾的保管、使用存在脫離公司人員可控范圍的不規(guī)范情形；募集資金使用和管理、披露存在缺陷情形等。
與此同時，超卓航科因5995萬元存款不翼而飛未如實信披、涉嫌擅自改變募集資金用途等而被證監(jiān)會立案調(diào)查，同時被上交所、湖北證監(jiān)局出具警示函。
面對監(jiān)管層的“三箭齊發(fā)”壓力，超卓航科實控人承諾將積極籌集資金，先行墊付“失蹤”存款。值得一提的是，2022年，超航卓科歸屬于上市公司股東的凈利潤為5908.60萬元，這部分款項，已超公司去年全年的凈利潤。
對于哪些人員參與此事，公司如何籌集資金墊付？11月20日，貝殼財經(jīng)記者多次致電超卓航科，截至發(fā)稿暫無回應(yīng)。此前，超卓航科相關(guān)負(fù)責(zé)人曾回應(yīng)貝殼財經(jīng)記者稱，目前公司經(jīng)營活動和募投項目一切正常，尚未受到上述事件影響，公司董事會將督促管理層積極配合警方及相關(guān)監(jiān)管部門處理此事。
4%的高息“誘惑”，存款變擔(dān)保
據(jù)超卓航科回復(fù)函，為提高資金使用效率，增加資金收益，公司利用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，向多家機構(gòu)咨詢保本型產(chǎn)品的收益情況。超卓航科投資部負(fù)責(zé)人通過其朋友結(jié)識了存款理財中間人孫某。
經(jīng)孫某介紹，銀行在一季度末通常具有較大的攬儲需求，孫某亦對接維護了多家能提供收益較高存款產(chǎn)品的銀行，其中就包括招商銀行南京城北支行（以下簡稱“存款行”）。公司決定購買存款行的存款理財產(chǎn)品。
根據(jù)上海超卓（公司100%持股的子公司）與孫某的磋商，孫某對于該筆攬儲金額向上海超卓承諾的年化利率為4%左右，其中1.55%的存款利息在存款到期后支付。公司及上海超卓與存款行、孫某未就該4%左右利率簽署相關(guān)協(xié)議，未取得孫某和存款行的書面確認(rèn)文件。孫某稱會由相關(guān)方在一季度末之前將承諾上浮部分利息對應(yīng)的金額轉(zhuǎn)賬至上海超卓賬戶。
“鑒于公司獲悉的同時期其他銀行季末攬儲業(yè)務(wù)利率水平均高于市場一般利率，而孫某所稱存款行承諾的利率略高于平均水平；同時，上海超卓存款匯入后，如未收到上述承諾的上浮部分利息相關(guān)款項，隨時可將存款提出。因此，公司未質(zhì)疑該筆存款業(yè)務(wù)及利率的真實性，亦未向存款行進一步核實?！背亢娇圃诠嬷斜硎?。
3 月 30 日，上海超卓向招商銀行南京城北支行賬戶存入 6000 萬元。同日，上海超卓收到與存款利息相關(guān)的暫收款90 萬元，但付款方并非銀行，而是同波電子。然而，上述存款中的5995 萬元，當(dāng)天被劃入保證金存款賬戶。10月7日，資金又被銀行從保證金賬戶劃走。
超卓航科稱，事后調(diào)查發(fā)現(xiàn)，10月7日，上述劃入保證金賬戶的資金，被銀行以支取定期保證金的名義，分成七筆轉(zhuǎn)走，依據(jù)為資金已用作開具銀行承兌匯票的保證金。銀行承兌匯票 到期后，保證金被銀行劃轉(zhuǎn)。
實際上，早在存入資金前一天，上海超卓就已在招行南京城北支行開具了5995萬元的銀行承兌匯票。經(jīng)事后與銀行確認(rèn)，這筆資金確因作為銀行承兌匯票的保證金存款，在承兌到期后由存款行劃轉(zhuǎn)。
對于以上的操作，超卓航科表示“毫不知情”。此外，超卓航科承認(rèn)，上海超卓存在公章、法人章的審批、使用、登記流程登記信息不全，銀行U盾的使用和保管脫離公司人員可控范圍等不規(guī)范情形，募集資金使用和管理、披露存在缺陷情形。
擅自改變募集資金用途 超卓航科被立案調(diào)查
公開資料顯示，超卓航科主要從事定制化增材制造和機載設(shè)備維修業(yè)務(wù)，主要服務(wù)于軍方及其下屬飛機大修廠、軍工集團下屬單位以及民用航空運營企業(yè)等客戶。2022年7月1日登陸科創(chuàng)板，首發(fā)價格為41.27元/股，實際募集金額8.09億元，其中超募資金金額為5.29億元。
上市后，超卓航科出現(xiàn)營收、凈利雙降的情況。根據(jù)財報，2022年，超航卓科實現(xiàn)營業(yè)收入13970.46萬元，歸屬于上市公司股東的凈利潤5908.6萬元。截至今年三季度末，公司期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額合計約7307萬元。
此前，超卓航科證券部門工作人員曾解釋稱，5995萬元屬于公司上市時的超募資金，對于公司現(xiàn)在的募投項目和公司的正常經(jīng)營影響不大，但從財務(wù)報表來看，如果最終無法追回，公司則可能會出現(xiàn)減值。
11月18日，超卓航科公告稱，公司收到證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，因公司涉嫌擅自改變募集資金用途等違法違規(guī)行為，中國證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。
同日，湖北證監(jiān)局對超卓航科及李光平、李羿含、王詩文出具警示函，認(rèn)定公司存在募集資金管理和使用違規(guī)。
根據(jù)湖北證監(jiān)局調(diào)查，2023年3月30日，超卓航科通過全資子公司上海超卓，將暫時閑置的募集資金6000萬元存入招商銀行南京城北支行，其中5995萬元在未經(jīng)股東大會決議的情況下被作為相關(guān)票據(jù)的保證金。
2023年8月16日，超卓航科在《2023年半年度募集資金存放與實際使用情況的專項報告》中，將實際存放于招商銀行南京城北支行的6000萬元募集資金，披露為購買了浙商銀行5995萬元的結(jié)構(gòu)性存款，未真實反映募集資金實際使用情況。
2023年10月7日，5995萬元票據(jù)保證金被劃出上海超卓賬戶，用于銀行承兌匯票支付。上述事項可能導(dǎo)致公司發(fā)生重大損失，直至2023年11月4日，超卓航科才發(fā)布《關(guān)于部分銀行存款被劃轉(zhuǎn)的風(fēng)險提示性公告》披露上述情況。
綜上，超卓航科募集資金管理和使用違規(guī)、信息披露不真實、信息披露不及時，上述行為違反了有關(guān)規(guī)定。
面對監(jiān)管層的“三箭齊發(fā)”壓力，超卓航科發(fā)布公告稱，公司實際控制人李羿含、李光平、王春曉鄭重作出以下承諾：“我們將積極籌集資金先行墊付上海超卓被劃走的5995萬元存款，并協(xié)同超卓航科、上海超卓共同追索前述款項，積極采取各項措施全力維護超卓航科及廣大投資者的利益?！?/p>
根據(jù)超卓航科2023年三季度報，公司基本面良好，流動資產(chǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于流動負(fù)債。具體來看，公司流動資產(chǎn)6.3億元，其中現(xiàn)金類的資產(chǎn)3.7億元，總負(fù)債1.57億元。不過，報告期，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額相比上年同期下滑81.9%，為718.8萬元。
新京報貝殼財經(jīng)記者 趙方園
編輯 姜樊
校對 賈寧
