11月11日晚間，云南白藥發(fā)布了關于收到云南證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書的公告。云南白藥集團股份有限公司（以下簡稱“云南白藥”、“公司”）于2022年11月10日收到中國證券監(jiān)督管理委員會云南監(jiān)管局（以下簡稱“云南證監(jiān)局”）《行政監(jiān)管措施決定書》（〔2022〕16號）“關于對云南白藥集團股份有限公司采取責令改正措施的決定”（以下簡稱“《決定書》”），現(xiàn)將《決定書》內(nèi)容公告如下： 

“云南白藥集團股份有限公司：

 根據(jù)《中華人民共和國證券法》的相關規(guī)定，我局對你公司開展了現(xiàn)場檢查，經(jīng)查，你公司存在以下問題： 

一、公司治理不規(guī)范 

你公司相關方在超期未履行承諾的情況下，未及時組織履行變更程序，你公司對部分承諾履行進展情況的信息披露不完整、不充分。上述情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第4號—上市公司實際控制人、股東、關聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》(證監(jiān)會公告〔2013〕55號)第五條、第八條的規(guī)定，違反了《上市公司治理準則》(證監(jiān)會公告〔2018〕29號)第六十六條的規(guī)定。 

二、內(nèi)部控制不完善 

你公司對外投資事項的授權范圍不清，存在概括性授權或將董事會部分法定職權轉授權的情況，對外投資決策程序履行不規(guī)范，投后管理和監(jiān)督不到位，證券投資的警戒、止損等指標設置不清晰。上述情形不符合《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運作指引》第 2.3.7 條、第2.5.18條、第6.1.4條和《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第6號—資金活動》第四條、第十二條、第十三條、第十五條的規(guī)定，違反了《上市公司治理準則》(證監(jiān)會公告〔2018〕29號)第三十三條、第三十八條、第七十四條和《中華人民共和國公司法》第十六條的規(guī)定。 

三、財務核算不規(guī)范 

你公司未按規(guī)定及時執(zhí)行變更后的會計政策，對附有銷售退回條款的銷售收入未嚴格按會計準則要求處理。上述情形不符合《企業(yè)會計準則第28號—會計政策、會計估計變更和差錯更正》第六條、《企業(yè)會計準則第14號—收入》第三十二條的規(guī)定。 

以上問題反映出你公司在公司治理、內(nèi)部控制、財務核算等方面存在不規(guī)范情形。根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》(證監(jiān)會公告〔2022〕21號)第二十一條的規(guī)定，我局決定對你公司采取責令改正的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。你公司應當在收到本決定書30日內(nèi)向我局提交書面整改報告并公告，同時披露董事會關于整改工作的決議和監(jiān)事會意見。你公司應高度重視整改工作并按照以下要求及時進行整改。